【现金日记账填写样本】在企业日常财务管理中，现金日记账是记录企业现金收支情况的重要工具。它不仅是会计核算的基础资料，也是内部审计和税务检查的重要依据。正确、规范地填写现金日记账，有助于提高财务工作的透明度和准确性。

以下是一份现金日记账填写样本，供参考使用：

现金日记账

| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 借方金额（元） | 贷方金额（元） | 余额（元） |

|------|--------|------|----------------|----------------|------------|

| 2025-04-01 | 001 | 收入货款 | 5,000.00 | - | 5,000.00 |

| 2025-04-03 | 002 | 办公用品采购 | - | 800.00 | 4,200.00 |

| 2025-04-05 | 003 | 工资发放 | - | 6,000.00 | -1,800.00 |

| 2025-04-07 | 004 | 收到客户预付款 | 3,500.00 | - | 1,700.00 |

| 2025-04-10 | 005 | 交通费报销 | - | 200.00 | 1,500.00 |

| 2025-04-12 | 006 | 销售收入 | 8,200.00 | - | 9,700.00 |

填写说明：

1. 日期：填写经济业务发生的实际日期。

2. 凭证号：根据原始凭证的编号填写，确保每笔业务都有据可查。

3. 简明扼要地描述经济业务内容，如“购买办公用品”、“支付工资”等。

4. 借方金额：表示现金增加的金额，如收到款项或销售收入。

5. 贷方金额：表示现金减少的金额，如支付费用或采购支出。

6. 余额：根据上一栏的余额加上或减去本栏金额计算得出，确保账面余额准确无误。

注意事项：

- 每日应进行现金盘点，确保账实相符。

- 所有收支必须有合法有效的原始凭证作为依据。

- 若出现负数余额，需及时查明原因并调整账目。

- 现金日记账应按月装订成册，妥善保管，以备查阅。

通过规范填写现金日记账，企业可以更好地掌握资金流动情况，为财务决策提供可靠的数据支持。同时，也能有效防范财务风险，提升整体管理水平。